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    农村商业银行股份有限公司财政集中支付业务管理办法.doc 17页

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    PAGE 1 【规章制度标题】农村商业银行股份有限公司财政集中支付业务管理办法 【发布部门】总行运营管理部 【发文字号】银发〔2015〕584号 【发布日期】2015-12-31 【实施日期】2015-12-31 【时 效 性】 现行有效 关于印发《农村商业银行股份有限公司 财政集中支付业务管理办法》的通知 银发〔2015〕584号 各一级支行,稽核分中心,总行各委员会、各部室: 为规范农村商业银行股份有限公司财政集中支付业务,总行修订了《农村商业银行股份有限公司财政集中支付业务管理办法》,现印发给你们,请组织有关人员认真学习,遵照执行。 附件:农村商业银行股份有限公司财政集中支付业务管理办法 农村商业银行股份有限公司 2015年12月31日 附件: 农村商业银行股份有限公司 财政集中支付业务管理办法 第一章 总则 为配合市实施国库集中支付制度改革,有效规范财政收支行为,加强财政收支监管,提高财政收支透明度和资金使用效益,同时规范农村商业银行代理财政集中支付业务,配合各支行代理财政集中支付业务的开展,根据《市级财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》(东财[2003]208号)和《市市级财政国库管理制度改革实施方案》,结合我行业务实际情况,特制定本办法。 农村商业银行股份有限公司(以下简称我行)是经中国人民银行市中心支行认定的,具备代理市本级政府非税收入收缴、财政直接支付和财政授权支付代理银行资格的商业银行。 代理财政集中支付业务的一级支行(以下简称代理银行),需与财政局/分局(以下简称财政局)签订相关合同及协议。并依照协议及有关规定,及时、准确、便捷、高效、安全地办理财政零余额账户、预算单位零余额账户、预算外资金专户及特设专户的财政性资金支付、清算业务。妥善保管财政局及预算单位提供的财政支付的各种单据、资料,并负有保密义务。 代理银行在遵守人民银行账户管理办法的基础上,要严格按照财政局及预算单位的支付指令和财政授权额度支付资金,不得违规支付。 代理银行应按需向财政局、预算单位,或中国人民银行市中心支行报送有关报表。及时向预算单位反馈支出情况,提供对账单并对账。 代理银行接受市财政局和中国人民银行市中心支行的管理监督。 财政国库单一账户体系是以财政部门国库存款账户为核心的各类财政性资金账户的集合,所有财政性资金收支活动均在该体系下实现资金运作。财政国库单一账户体系由下列银行账户构成: (一)国库单一账户,即市级财政局在中国人民银行市中心支行开设的国库存款账户。 (二)国库集中支付清算账户,即财政局在代理银行开设的结算账户,用于与零余额账户进行清算。 (三)财政零余额账户,即财政局按资金使用性质在代理银行开设的零余额账户,用于直接支付。 (四)预算单位零余额账户,即财政局为预算单位在代理银行开设的零余额账户,用于授权支付。 (五)预算外资金专户,即财政局在代理银行开设的预算外资金财政专户。 (六)特设专户,即市财政局根据上级有关规定,以及经市政府批准或市政府授权市财政局为预算单位开设的特殊过渡性专户。 财政零余额账户与预算单位零余额账户(以下简称零余额账户)是财政部门为本部门和预算单位在代理银行开设的账户,用于财政直接支付和财政授权支付及清算,该账户的资金支付由代理银行先垫付,当日日终后与国库集中支付清算账户清算,当日余额为零。 如我行作为财政集中支付业务的代理银行,预算单位应在我行开立预算单位零余额账户;如我行作为财政集中支付业务的清算银行,财政局应在我行开立国库集中支付清算账户;如我行只作为财政集中支付业务的代理银行,则我行通过内部应解汇款科目“财政集中支付应解过渡户”接收清算银行汇入的资金再作清算。国库集中支付清算账户和财政集中支付应解过渡户以下统称清算账户。 零余额账户性质为专用存款账户的,开户银行向中国人民银行报送零余额账户开户核准资料时,资金性质应确定为“其他需要专项管理和使用的资金”。 代理银行应做好本行零余额账户的开立、更改、撤销等管理工作,并对零余额账户的开立、更改、撤销、转账、汇款、提现和签约扣费等业务办理情况形成“xxxx年零余额账户管理情况报告”,填列“xxxx年零余额账户备案表”(附件1),于每年1月15日向总行运营管理部上报,运营管理部于每年1月30日前将汇总情况以正式文件形式上报人民银行中心支行。 财政直接支付是指由财政局向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令通过财政零余额账户将资金直接支付到收款人(即商品或劳务的供应商)或用款单位(即具体申请和使用财政性资金的预算单位)账户。 财政授权支付是指预算单位按照财政局的授权,自行向代理银行签发支付指令,代理银行根据支付指令,在财政局批准的用款额度和资金使用范围内,通过预算单位零余额账户将资金支付到收款人账户。 财政授权支付额度确认是指代

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